LOI n° 81-25 du 25 Juin 1981 : répression des opérations usuraires et taux d'intérêt
Elle remplaçe l'article 541 du Code des Obligations civiles et commerciales.

EXPOSE DES MOTIFS

La réforme de l'Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA) vise entre autres objectifs, à assurer l'harmonisation des réglementations des Etats membres relatives à l'exercice de la profession bancaire et des activités s'y rattachant et à l'organisation générale de la distribution et du contrôle du crédit.
Le Conseil des Ministres de l'UMOA, en fixant le 19 Juin 1975, les conditions applicables par les banques pour les crédits accordés à leur clientèle, avait recommandé la généralisation de l'harmonisation des lois sur l'usure et l'articulation du taux d'intérêt maximum autorisé par lesdites lois sur le taux d'escompte de la Banque Centrale.
La loi Cadre portant définition et répression de l'usure qui a été soumise aux autorités nationales des Etats membres répond à ce souci.
Concernant les banques, la loi sur l'usure constitue le complément d'un dispositif qui dans le cadre de la réglementation des taux, limite déjà leurs marges de rémunération.
Celle-ci a également une autre portée dans la mesure où elle tend à protéger, de façon accrue, les agents économiques face aux aspects multiformes et insidieux qu'a revêtu le développement des pratiques usuraires dans la zone.
Le Sénégal pour sa part, grâce à la loi n° 70-26 du Juin 1970 relative à la répression des opérations usuraires et aux taux d'intérêt et abrogeant et remplaçant l'article 541 du Code des Obligations civiles et commerciales, possède l'une des réglementations les plus récentes et les plus complètes en la matière.
Le mérite de la loi sénégalaise, est non seulement d'avoir unifié tous les textes ayant trait aux taux d'intérêt et à l'usure mais également d'avoir cherché a enrayer, outre le délit d'usure proprement dit, toutes les formes de pratiques usuraires, c'est-à-dire toutes les opérations par lesquelles l'usurier s'ingénie à camoufler en réalité un prêt d'argent à intérêts exorbitant, en exploitant de façon cynique le besoin de liquidité immédiat auquel est confrontée la victime.
Dans le souci de protection de la victime, qui relève le plus souvent des catégories sociales les plus démunies, la loi du 17 Juin 1970 va jusqu'à dénier toute complicité de cette dernière dans l'accomplissement d'une opération usuraire.
Toute fois il a paru opportun de modifier un tel dispositif :

1. pour tenir compte des dispositifs de l'UMOA relatifs à une nécessaire harmonisation des réglementations des Etats membres sur l'usure aux lieux et place d'une réglementation disparate ;
2. pour simplifier et rendre plus efficientes certaines dispositions de cette loi eu égard au contexte actuel caractérisé par une évolution constante du coût de l'argent et par une augmentation croissante du besoin de liquidités de différents agents économiques ;
3. pour assurer une protection accrue de la victime, par la restitution à son profit des sommes indûment perçues par l'usurier d'une part, d'autre part par le renforcement de la répression du délit d'usure.

1. Définition du délit d'usure et son rapport avec le taux d'intérêt conventionnel
   La nouvelle loi définit le taux d'usure comme étant le taux effectif global dépassant de plus de deux tiers le taux maximum des intérêts débiteurs que les banques sont autorisées à appliquer à leur concours.
   Le taux maximum des intérêts débiteurs autorisé par les banques, étant actuellement de 15,5 % (TEN + 5 points, toutes commissions comprises), il en découle que tout prêt assorti d'un taux qui viendrait à dépasser 25,83 % est considéré comme usuraire.
   Il convient de préciser qu'il s'agit là d'un taux fixé sur une base annuelle. Cela signifie que le calcul des taux d'usure doit tenir compte de la durée du prêt consenti : un prêt à 6 mois à 13 % serait tout aussi abusif qu'un prêt à 1 an à 25,83 %.
   La définition sus-mentionnée comporte des conséquences importantes dont la moindre est qu'elle contribue (dans le cadre de l'application d'une directive expresse du Conseil des Ministres) à consolider la réforme de l'UMOA.
   De plus, la référence au taux d'escompte normal de la Banque centrale constitue un critère de souplesse, et partant d'efficacité.
   Le taux d'usure, parce que lié au taux d'intervention de la Banque centrale, est appelé à s'adapter continuellement à l'évolution du coût officiel de l'argent, ce qui est de nature à favoriser une rémunération satisfaisante du loyer de l'argent tout en protégeant contre les abus, du fait bien sûr, du plafond imposé.
   Enfin, la définition de la nouvelle loi a l'avantage d'être plus simple et plus adéquate que celle de la loi n° 70-26 (art 1er et 10) qui fixe le taux d'usure par référence au taux d'intérêt conventionnel, lui-même défini comme étant le taux appelé à ne pas dépasser << de plus du quart le taux affectif moyen pratique au cours du trimestre précèdent par la banque et établissement financier agrées pour des opérations de même nature comportant des risques analogues sans pouvoir jamais excéder 15 % l'an ou 8 % en cas de prêt indexé. >>
   Tel que conçu, le taux d'intérêt conventionnel est appelé à varier tous les 3 mois et cette fructuation peut porter préjudice (à moins d'une vaste et permanente action d'information) à ceux qui sont amenés à contracter des prêts auprès des particuliers ou de certains établissements financiers.
   De plus, la limitation absolue des taux de l'intérêt conventionnel à 15 % n'est pas très réaliste dans la mesure où elle ne tient pas compte de l'évolution constante du coût de l'argent et par là, peut créer une situation d'anarchie d'écoulant du manque de respect de cette disposition.
   C'est la raison pour laquelle, dans la nouvelle définition, il n'est fait référence ni à un plafond numérique fixe, ni à la notion de taux d'intérêt conventionnel bien que le principe de la liberté de négociation des taux soit sauvegardé, cf article 3, alinéa 3 : << les parties fixent conventionnellement le taux d'intérêt >>.
   

2. Définition des taux d'intérêt légal
   Avec la nouvelle loi (art. 11), le taux d'intérêt légal est égal au T.E.N. de la Banque centrale à la date de prise d'effet du contrat, majoré de 1 point en matière civile, et 2 point en matière commerciale.
   La loi n° 70-26 fixant le taux d'intérêt légal à 5 % l'an en matière civile et 6 % en matière commerciale (art. 9).
   Tout en respectant le bénéfice de la différenciation des taux selon les matières auxquelles elles se rapportent (les risques n'étant pas identiques), la nouvelle loi, en faisant référence au taux d'escompte de la Banque centrale, introduit plus de souplesse (avec toutes les conséquences que cela comporte) dans l'application de ce taux.
   

3. Sur le plan des sanctions
   Dans le souci d'une grande efficacité, il est préconisé un renforcement de la répression à trois niveaux :
   1. par une aggravation des sanctions pénales, en cas de récidive, pouvant aller jusqu'à 5 ans d'emprisonnement et à 15.000.000 de francs d'amende, au lieu de respectivement 2 ans et 2.000.000 de francs précédemment (art. 9) relatives à la possibilité :
      • de publication de la décision du tribunal aux frais du condamné ;
      • et de confiscation de la chose mobilière ayant servi à commettre le délit, cette confiscation devenant obligatoire en cas de récidive.
   2. par, et c'est là une chose très importante l'obligation de restituer aux ayants droits , indépendants des poursuites pénales, les sommes indûment perçues, que la créance soit éteinte ou non.
      Ces restitutions devront s'effectuer grevées de charges calculées au taux d'intérêt légal, ce qui correspond à un certain dédommagement de la victime du préjudice subi du fait de l'immobilisation irrégulière de son argent alors qu'elle aurait pu l'utiliser à d'autres fins ou, le déposer à la banque et en recevoir une certaine rémunération.

CHAPITRE PREMIER : Répression des opérations usuraires

Article premier :
Est puni d'un emprisonnement de 2 mois à 2 ans et d'une amende de 100.000 à 5.000.000 de francs pouvant être portée au quintuple des intérêts excessifs stipulés ou de l'une de ces deux peines seulement, quiconque prête à un taux effectif global excédent, à la date de conclusion du prêt, de plus de deux tiers le taux maximum des intérêts débiteurs que les banques sont autorisées à appliquer à leurs concours.
Le taux maximum des intérêts débiteurs et le taux d'usure sont publiés au Journal officiel à l'initiative du Ministre chargé des Finances.
En cas de récidive, le maximum de la peine est porté à 5 ans d'emprisonnement et à 15.000.000 de francs d'amende.
Sont assimilés a des prêts les crédits consentis à l'occasion des ventes à tempérament.
La prescription de l'action publique court à compter du jour de la dernière perception, soit d'intérêt, soit de capital, ou de la dernière remise de chose se rattachant à l'opération usuraire.

Article 2
Est puni des mêmes peines quiconque accorde un prêt sur des denrées ou autres choses mobilières ou effectue une opération de vente ou de troc à crédit dont la valeur des choses remises ou le prix payé par le débiteur, en principal et accessoires, excède la valeur des choses reçues d'un moment supérieur à celui correspondant au taux d'intérêt maximum fixé à l'article premier.

Article 3
Est puni des mêmes peines, quiconque rachète sciemment une chose mobilière, qu'il ait été ou non le vendeur initial de cette chose, à un prix inférieur de plus de 10 % au prix que la chose a été payé par celui qui la cède ou au prix que celui-ci s'est engagé à payer déduction faite dans ce dernier cas de charges du crédit
Est toutefois licite, le prix qui n'est pas inférieur de plus de 10 % au prix auquel se vend la chose sur le marché au prix réglementaire.

Article 4
Est puni des mêmes peines, quel que soit le mode de cession de la créance, tout cessionnaire à titre onéreux d'une créance non litigieuse contre un débiteur solvable lorsque le prix de cession est inférieur de plus de 10 % au montant de la créance, diminué éventuellement des intérêts au taux légal courant du jour de cession à la date d'exigibilité de la créance

Article 5
Il n'y a pas de délit lorsque les acquisitions ou cessions visées aux articles 2,3 et 4 ont été autorisées ou validées par ordonnance motivée du président de la juridiction compétente saisie.
En cas de refus d'autorisation, l'appel est formé par déclaration au greffe de la juridiction d'appel dans les 15 jours de la notification de l'ordonnance au requérant.
Les articles 2, 3 et 4 ne sont applicables ni aux ventes de biens meubles, ni aux cessions de créances organisées ou contrôlées par l'autorité publique.

Article 6
La victime du délit prévu à l'article premier ne peut en aucun cas être poursuivie comme complice. Elle n'est pas liée par la stipulation d'intérêts même réduite au taux licite.
La victime de l'un des délit prévus aux articles 2, 3 et 4 ne peut en aucun cas être poursuivie comme complice.
A titre de dommages et intérêts, elle a droit au complément du prix licite minimum.

Article 7
Quiconque apporte sciemment, de quelque manière et à quelque titre que ce soit, directement ou indirectement, son concours à toute opération dont le but démontré est de réaliser d'une manière déguisée, l'un des contrats visés aux articles premier, 2, 3 et 4 est puni des peines prévues à l'article premier.

Article 8
Sont passibles des peines prévues à l'article premier ceux qui, chargés à un titre quelconque de la direction ou de l'administration de toute entreprise, société, association, coopérative ou toute autre personne morale, contreviennent personnellement ou laissent sciemment, et dans le cadre des liens de subordination qui les régissent, toute personne soumise à leur autorité ou à leur contrôle contrevenir aux dispositions des articles premier, 2, 3, 4 ou 7.
Sont passibles des mêmes peines ceux qui, à l'occasion ou en raison de leur participation à un titre quelconque à l'activité de toute entreprise, société, association, coopérative ou toute autre personne morale, contreviennent en connaissance de cause aux mêmes dispositions par un fait personnel ou même en exécution d'ordres reçus.
L'entreprise, la société, l'association, la coopérative, la collectivité ou toute autre personne morale répond solidairement des amendes, confiscations, frais, dommages et intérêts et de toute condamnation pécuniaire prononcée contre ses dirigeants, préposés et collaborateurs en application des dispositions précédentes

Article 9
Le tribunal peut condamner :

• la publication de sa décision aux frais du condamné, dans les journaux qu'il désigne ainsi que par tous moyens de diffusion publique qu'il apprécie
  
• la confiscation de la chose mobilière ayant servi à commettre le délit prévu à l'article 3. La confiscation est obligatoire en cas de récidive.
  

Article 10
Lorsqu'un prêt est usuraire, les perceptions excessives, majorées des intérêts légaux du jour de leur paiement, sont imputées de pleins droit sur les intérêts. Calculés dans les conditions fixées, à l'article 13 ci-dessous, alors échus pour le surplus, s'il y a lieu, sur le capital de la créance.
Si la créance n'est pas éteinte et que les échéances en capital et intérêts ont déjà été réglées, de même que si la créance est éteinte en capital et intérêts, les sommes indûment perçues sont restituées avec intérêts légaux du jour où elles ont été payées.

CHAPITRE II : Taux d'intérêt

Article 11
Le taux d'intérêt légal est égale au taux d'escompte normal pratiqué par la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest à la date de prise d'effet du contrat, majoré d'un point en matière civile et deux points en matière commerciale.
Ces taux sont publiés au Journal Officiel à l'initiative du Ministre Chargé des Finances.

Article 12
En cas de condamnation au paiement au taux d'intérêt légal, celui-ci est majoré de moitié à l'expiration d'un délai de deux mois à compter du jour où la décision de justice est devenue exécutoire, même par provision.

Article 13
L'article 541 du Code des Obligations civiles et commerciales est abrogé et remplacé par les dispositions suivantes :
Article 541 - Taux d'intérêt
La stipulation d'intérêt doit être écrite. Les parties fixent conventionnellement le taux de l'intérêt.
En toute matière, le taux effectif global d'intérêt conventionnel, à peine de nullité absolue de la stipulation, ne peut dépasser de plus de deux tiers le taux maximum des intérêts débiteurs que les banques sont autorisées à appliquer à leurs concours.
Le taux effectif global est calculé en tenant compte des frais, commissions et rémunérations de toute nature, même justifiés par des débours réels ou versés à des tiers et, s'il y a lieu, des modalités d'amortissement échelonné du prêt.

Toutefois, n'entrent pas dans le calcul des taux effectif global :

• les impôts et taxes payés à l'occasion de la conclusion du contrat ou de l'accomplissement des services rendus ;
• les perceptions forfaitaires autorisées pour certaines catégories d'opérations comportant par nature, des frais fixes élevés, perceptions dont les montants sont fixés par l'autorité administrative compétente>>.

CHAPITRE III : Dispositions finales

Article 14
Sont abrogées toutes dispositions contraires à la présente loi et notamment la loi n° 70-26 du 27 Juin 1970 relative à la répression des opérations usuraires et aux d'intérêt et abrogeant et remplaçant l'article 541 du Code des Obligations civiles et commerciales.

Article 15
La présente loi n'est pas applicable aux contrats en cours ayant date certaine.
La présente loi sera exécutée comme loi de l'Etat

Pour le Premier Ministre absent,
Le Ministre d'Etat, chargé de la Justice, Garde des Sceaux, chargé de l'intérim,
Alioune Badarra MBENGUE

EXPOSE DES MOTIFS
Lors de sa session du 16 décembre 1992, le conseil des Ministre de l'Union Monétaire Ouest Africaine a adopté le nouveau dispositif de gestion monétaire dont l'un des principaux volets porte sur la libéralisation des conditions de banque.
Cette libéralisation, qui s'inscrit dans le cadre de l'approfondissement des mécanismes de marché pour la conduite de la politique de la monnaie et du crédit, entrera en vigueur très prochainement. Elle prévoit notamment le déplafonnement des conditions débitrices applicables par les banques à leurs opérations avec la clientèle et une révision de la définition au taux légal de l'usure, dont le niveau est actuellement apprécié, dans les législations des pays membres de l'UMOA, en particulier au Sénégal, par rapport au taux maximum des intérêts débiteurs que les banques sont autorisées à appliquer, majoré de deux tiers.

A cet effet, l'article 1er de la loi n°81-25 du 25 juin 1981 relative à la répression des opérations usuraires et aux taux d'intérêt, abrogeant et remplaçant l'article 541 du Code des Obligations civiles et commerciales au Sénégal, dispose en ses alinéas 1 et 2 :
" Est puni d'un emprisonnement de 2 mois à 2ans et d'une amende de 100.000 à 5.000.000 de francs pouvant être portée au quintuple des intérêts excessifs stipulés ou de l'une de ces deux peines seulement, quiconque prête à un taux effectif global excédant, à la date de conclusion du prêt, de plus de deux tiers le taux maximum des intérêts débiteurs que les banques sont autorisées à appliquer à leurs concours.
Le taux maximum des intérêts débiteurs et le taux d'usure sont publiés au Journal Officiel à l'initiative du Ministre chargé de Finances.
Dans le cadre du nouveau dispositif de gestion monétaire et de la libéralisation des conditions de banque, le taux de l'usure a été redéfini par le Conseil des Ministre de l'UMOA comme le taux global dépassant le double du taux d'escompte de la Banque Centrale. Le choix du taux d'escompte a été guidé par le souci de ne pas trop s'écarter des niveaux actuels du taux de l'usure dans l'UMOA. Le taux d'escompte se substitue ainsi au taux débiteur maximal, désormais supprimé, comme référence dans l'appréciation de l'usure. une réactualisation de la législation en vigueur et une réadaptation conséquente des dispositions relatives à la décision du conseil des Ministres de l'UMOA et assurer son application sur le territoire national.
En conséquence, il est proposé d'apporter un amendement aux dispositions pertinentes de la loi, en particulier, en son article premier, relative à la définition des opérations usuraires. Le taux de l'usure continuera de faire l'objet d'une large publicité afin d'attirer l'attention des opérateurs économiques et de lutter efficacement contre les pratiques usuraires. En particulier, il sera publié au Journal Officiel, à l'initiative du Ministre chargé des Finances.

Le second projet d'amendement concerne la fixation du taux d'intérêt légal.

Dans la loi actuelle, le taux d'intérêt légal, fixé pour la durée de l'année civile, est égal au taux d'escompte normal pratiqué par la Banque Centrale à la date de prise d'effet, du contrat, majoré d'un point en matière civile et deux point en matière commerciale. Dans le cadre des nouvelles règles d'intervention de l'Institut d'émission, en application depuis le 2 octobre 1989, les autorités monétaires de l'UMOA ont simplifié la grille des taux directeurs de la Banque Centrale, n'instituant désormais qu'un seul taux d'escompte, en lieu et place des taux d'escompte préférentiel et normal en vigueur précédemment. La préférence du taux d'intérêt, légal au taux d'escompte normal est non seulement devenue désuète mais est également susceptible de constituer une source de conflits dans l'exécution des contrats qui s'y réfèrent. Il est donc apparu opportun d'actualiser la définition du taux d'intérêt légal, pour tenir compte de l'unification des taux directeurs de la Banque Centrale, en établissant formellement la référence au taux d'escompte (TES).
Par ailleurs, il est souhaitable d'harmoniser la définition du taux d'intérêt légal par rapport aux autres Etats de l'UMOA dont les législations révoient un seul niveau de taux d'intérêt légal, qu'elle que soit la matière (civile ou commerciale), fixé pour toute l'année civile par référence au taux d'escompte et sans aucune majoration.
Afin d'éviter des écarts trop importants entre le taux d'escompte en vigueur, au moment de la conclusion d'un contrat, et le taux d'intérêt légal, fixé sur la base du TES de l'année précédente, le taux d'intérêt légal sera, désormais défini comme la moyenne pondérée du taux d'escompte au cours de l'année civile précédant la période de référence.

LE PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE
Promulgue le loi dont la teneur suit :

ARTICLE PREMIER

L'article 541 du code des obligations civiles et commerciales est abrogé et remplacé par les dispositions suivantes :
" ARTICLE 541 : Taux de l'intérêt, la stipulation d'intérêts doit être écrite. Les parties fixent conventionnellement le taux d'intérêt.
En toute matière, le taux effectif global d'intérêt conventionnel, à peine nullité absolue de la stipulation, ne peut dépasser le double du taux d'escompte de la banque centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest, en vigueur à la date de conclusion du prêt.
Le taux effectif global est calculé dans des conditions fixées par décret en tenant compte des frais, commissions et rémunérations de toute nature, même justifiés par des débours réels ou versés à des tiers et, s'il y a lieu, des modalités d'amortissement échelonné du prêt.
Toutefois, n'entrent pas dans le calcul du taux d'intérêt global :

• les impôts et taxes payés à l'occasion de la conclusion ou de l'exécution du contrat ou de l'accomplissement des services rendus ;
• les perceptions forfaitaires autorisées pour certaines catégories d'opérations comportant, par nature, des frais fixes élevés, perceptions dont les montants sont fixés par l'autorité administrative compétente.

Les dispositions des articles 1er et 2 de la loi n°81-25 du 25 juin 1981relative à la répression des opérations usuraires et aux taux d'intérêt, abrogeant et remplaçant l'article 541 du code des obligations civiles et commerciales, sont abrogées et remplacées par les dispositions suivantes :
ARTICLE PREMIER

Est puni d'un emprisonnement de 2 mois à 2 ans et d'une amende de 100.000 à 5.000.000 de francs pouvant être portée au quintuple des intérêts excessifs stipulés ou de l'une de ces deux peines seulement, quiconque prête à un taux effectif global excédant, à la date de conclusion du prêt, le double du taux d'escompte de la banque centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest.
Le taux de l'usure est publié au Journal Officiel à l'initiative du Ministre chargé des Finances.
En cas de récidive, le maximum de le peine est porté à 5 ans d'emprisonnement et à 15.000.000 de francs d'amende.
Sont assimilés à des prêts, les crédits consentis à l'occasion des ventes à tempérament.
La prescription de l'action publique court à compter du jour de la dernière perception, soit d'intérêts, soit de capital ou de la dernière remise de chose se rattachant à l'opération usuraire.
Article II

le taux d'intérêt légal est, en toute matière, fixé pour la durée de l'année civile. Il est, pour l'année considérée, égal à la moyenne pondérée du taux d'escompte pratiqué par la Banque centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest au cours de l'année civile précédente.
Il est publié au journal officiel à l'initiative du Ministre chargé des Finances.
La précédente loi sera exécutée comme loi de l'Etat

PAR LE PRESIDENT DE LA REPLUBLIQUE
ABDOU DIOUF

LE PREMIER MINISTRE
HABIB THIAM